Faktureringsmetoden innebär att du bokför när en faktura skickas eller tas emot, och sedan bokför betalningen när pengar faktiskt byter konto. För en egenföretagare betyder det att en kundfaktura och kundens inbetalning inte är samma bokföringshändelse.
Det är skillnaden som gör att du kan se både vad bolaget har tjänat och vad som fortfarande väntar på att betalas.
Ett enkelt exempel
När du skickar en faktura till en kund registreras försäljningen och en fordran på kunden. När kunden betalar registreras inbetalningen och fordran regleras.
På motsvarande sätt uppstår en skuld när bolaget tar emot en leverantörsfaktura. När den betalas är betalningen en ny händelse som reglerar skulden. Skatteverket beskriver faktureringsmetoden som huvudmetoden för löpande bokföring och förklarar att kundfordringar och leverantörsskulder då bokförs när fakturan skickas respektive tas emot.
Därför spelar uppdelningen roll
Uppdelningen gör det lättare att svara på vanliga frågor i ett litet bolag:
- Vilka kunder har ännu inte betalat?
- Är en leverantörsfaktura bokförd men fortfarande obetald?
- Avser bankhändelsen en ny kostnad, eller en betalning av en redan bokförd faktura?
Det minskar också risken att samma händelse registreras två gånger när du arbetar med både fakturor och bankhändelser.
Så håller du flödet begripligt
Spara fakturan eller det underlag som ligger bakom händelsen, registrera den när den uppstår och stäm sedan av mot banken när betalningen syns där. Om du får en faktura från en uppdragsmäklare för ditt eget bolag kan den vara en självfaktura, men principen är densamma: underlaget och betalningen ska gå att följa var för sig.
Saldy är byggt för faktureringsmetoden i mindre bolag. Det visar vad som väntar på banken och hjälper dig koppla en bokförd bankhändelse till rätt underlag. Du granskar alltid innan bokföringen blir klar.
Du ansvarar för att rätt metod används för ditt bolag och att underlag, bokföring och rapportering är riktiga. Ta hjälp om du är osäker på hur en särskild affärshändelse ska hanteras.
Vill du förstå vad som ska finnas i underlaget? Läs vad en verifikation är. För hela ordningen från faktura och underlag till avstämd bank, se en månadsrutin för löpande bokföring i bolaget.