Fel händer: ett belopp kan bli fel, ett underlag kan kopplas till fel verifikation eller en bankhändelse kan få fel förklaring. Det viktiga är att rätta på ett sätt som går att förstå i efterhand, inte att få historiken att se ut som om felet aldrig fanns.
Skatteverkets vägledning beskriver att en rättelse ska visa när den gjordes och vem som gjorde den. Om du använder en särskild rättelsepost ska sambandet med den rättade posten gå att följa vid granskning.
Börja med att förstå vad som är fel
Innan du rättar, kontrollera tre saker:
- Vad visar det ursprungliga underlaget?
- Vad bokfördes och varför blev det fel?
- Vilken ändring behövs för att bokföringen ska spegla händelsen rätt?
Det här hjälper dig avgöra om felet ligger i själva verifikationen, i underlaget eller i kopplingen mellan bankhändelsen och verifikationen.
Dokumentera rättelsen
En bra rättelse lämnar ett tydligt spår. Skriv en saklig förklaring, spara relevant underlag och se till att det går att hitta både den ursprungliga posten och rättelsen. Om det gäller en felaktig faktura kan du också behöva ett korrigerat fakturaunderlag från motparten.
Undvik att lösa ett redan bokfört fel genom att bara skriva över historiken. Det gör det svårare för både dig och en eventuell granskare att förstå vad som hände.
I Saldy rättas bokförda händelser med historik i stället för att skrivas över utan spår. Underlag kan också rättas med en dokumenterad anledning. Funktionen avgör däremot inte vilken rättelse som är rätt i just din situation.
Du ansvarar för att rättelsen, underlagen och rapporteringen blir riktiga. Ta hjälp av en redovisningskonsult om felet påverkar moms, arbetsgivardeklaration, bokslut eller något du inte kan bedöma säkert.
För en bra kontroll innan och efter rättelsen, läs så stämmer du av bankkontot.