Att stämma av bankkontot betyder att jämföra bankens kontoutdrag med det som är bokfört på företagets bankkonto. Målet är enkelt: varje bankhändelse ska gå att förstå, och saldot i bokföringen ska stämma med saldot hos banken.
Det är en kontrollrutin, inte bara ett sätt att få ett snyggt saldo på skärmen.
Gör avstämningen löpande
Skatteverket rekommenderar att kontoutdraget från banken stäms av mot det som är bokfört på bankkontot varje månad. Väntar du till bokslutet blir det ofta svårare att komma ihåg vad en inbetalning, avgift eller överföring avsåg.
En enkel månadsrutin kan se ut så här:
- Välj en avslutad period och ta fram bankens kontoutdrag.
- Gå igenom varje in- och utbetalning mot bokföringen.
- Koppla bankraden till rätt faktura, kvitto eller annat underlag.
- Undersök belopp som saknas, blivit dubbla eller hamnat på fel datum.
- Kontrollera att saldot efter genomgången stämmer med banken.
Vanliga orsaker till skillnader
En skillnad betyder inte alltid att något är katastrofalt fel. Det kan handla om en leverantörsfaktura som är bokförd men inte betalad ännu, en kundbetalning som saknar koppling, bankavgifter eller en överföring mellan företagets egna konton. Men varje skillnad behöver en förklaring innan du går vidare.
Använd inte ett förslag från ett bokföringsprogram som ett automatiskt facit. Banken visar att en betalning har skett, medan fakturan eller kvittot förklarar vad den avser. Båda delarna behövs för en bra avstämning.
Saldy läser bankhändelser och hjälper dig koppla dem till rätt intäkt eller utlägg. Du granskar kopplingen innan bokföringen blir klar och kan se sådant som väntar på banken.
Du ansvarar för att bankavstämningen, underlagen och bokföringen stämmer. Om en skillnad inte går att förklara är det klokt att ta hjälp, i stället för att tvinga igenom en koppling.
Läs också vilket underlag som behövs för en verifikation eller använd hela månadsrutinen för ett konsultbolag.